Factoring - ¿que es y cuando se paga?

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El Factoring es un servicio financiero de desarrollo dinámico dirigido a aquellos empresarios que desean recibir pagos mucho antes de la fecha de pago de la factura emitida por ellos.

Por lo tanto, se trata de una solución que permite a dicha empresa mantener y, a veces, recuperar liquidez financiera en una situación en la que no quiere o no puede obtener un préstamo, mientras que al mismo tiempo se enfrenta a un difícil cobro de cuentas por cobrar. Compruebe qué es realmente el factoraje y en qué situaciones merece la pena.
¿Qué es el factoraje?

El factoraje es una forma de financiación de la actividad de una empresa, que consiste en obtener recursos financieros antes de la fecha de vencimiento de las cuentas a cobrar. El factoraje es utilizado con mayor frecuencia por aquellas entidades que incurren en costes significativos (por ejemplo, producción), suministrando a los clientes productos terminados con plazos de pago diferidos. A menudo estos plazos se fijan con unos meses de antelación.

En la práctica, las normas del factoring difieren del acuerdo celebrado entre un empresario (factor) y un factor. En la mayoría de los casos, el factor paga inmediatamente el 60-90% del valor de la factura. El resto del pago se ingresa en la cuenta de la empresa tras el cobro del importe adeudado. Esto significa que el riesgo de no recibir el pago o de no pagar la factura significativamente después de la fecha límite se transfiere del empresario al factor. Las formas estándar de seguridad en esta situación son las propias facturas y el efecto comercial del empresario.

Por lo tanto, el esquema tradicional de factoraje se ve así:

El factor emite una factura para mercancías o servicios específicos,
la factura emitida (venta de créditos) es enviada por el factor al factor,
el factor paga al factor un anticipo (aprox. 60-90% del valor),
el factorante notifica al deudor sobre la transacción y la necesidad de pagar la factura directamente a la cuenta de la empresa de factoraje,
el deudor hace el pago a la cuenta del factor,
el factor paga el importe restante al factor, teniendo en cuenta (es decir, deduciendo) la comisión de factoraje.

Existe también un concepto de factoraje inverso en el que el deudor, tras recibir la factura, la transfiere al factor que realiza un pago inmediato a la cuenta del proveedor. Entonces el deudor está obligado a pagar la cantidad adeudada a la cuenta de la empresa de factoraje.
¿Quién paga el factoraje?

Si el factoring como forma de financiación no es necesario de forma continua, vale la pena calcular si es más rentable utilizar sólo el factoring ocasional (donde identificamos las facturas específicas a pagar) o utilizar la forma completa del factoring clásico.

Hay tres grupos principales de empresarios que utilizan voluntariamente la opción de factoraje:

Empresas en las que un pago anticipado permite obtener un descuento adecuado, lo que les hace querer mantener una liquidez financiera adecuada,
las empresas cuya falta de recursos hace imposible el desarrollo, es decir, las empresas que, al vender bienes o servicios, crean altos márgenes,
las pequeñas empresas que sufren retrasos en los pagos y carecen del tiempo y de las facilidades para gestionar sus pagos.

En resumen, el factoring es un servicio financiero muy interesante, que ayuda a resolver eficazmente los problemas de cobro de créditos, influyendo positivamente en la liquidez financiera tanto de las pequeñas empresas, que carecen de un colchón financiero adecuado, como de las grandes empresas con altos márgenes. Además del factoring clásico, también tenemos una forma de factoring inverso, que no es utilizado por los proveedores sino por los clientes.
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